4 Errores fiscales de los autónomos que no debes cometer

¿Estás pensando en emprender? ¿Es la primera vez que vas a darte de alta como autónomo? En Abogadas Asociadas sabemos que ser profesional por cuenta propia implica mucha responsabilidad e informarse de algunas cuestiones que puede que desconozcas. Hoy nos vamos a centrar en 4 errores fiscales de los autónomos que suelen cometerse sin querer, pero que puede tener consecuencias fatales, como sanciones cuantiosas.

1. Registrarse tarde en el RETA

El RETA o Régimen General de Trabajadores Autónomos es algo que debes tener presente antes de emprender. Algunas personas empiezan su actividad profesional y se dan de alta en el RETA después, algo que no se puede hacer. El artículo 32 del Real Decreto 84/1996, de 26 de enero, es claro al respecto y expone lo siguiente: 

“Las solicitudes de alta deberán presentarse por los sujetos obligados con carácter previo al comienzo de la prestación de servicios por el trabajador, sin que en ningún caso puedan serlo antes de los 60 días naturales anteriores al previsto para el inicio de aquella”.

¿Qué puede pasar si te registras tarde en el RETA? Pues que tendrás que pagar las cuotas atrasadas y puede que, también, se te aplique un recargo del 20% por el retraso en el cumplimiento de esta obligación. Por lo tanto, toma nota de esto para que, si piensas en emprender, no se te pase por alto este paso importante. 

2. Olvidarse de presentar los trimestrales

Otro de los errores fiscales de los autónomos es no presentar los trimestrales o hacerlo fuera de plazo. En el año, existen cuatro meses que siempre hay que tener anotados en la agenda, estos son: abril, julio, octubre y enero. En ellos hay que presentar diferentes modelos, por ejemplo, el modelo 130 es el del IRPF y el modelo 303 el del IVA. 

Si ocurre esto se aplicarán intereses de demora, además de una multa cuya cuantía dependerá de si te das cuenta tú antes y resuelves este olvido de presentar los trimestrales o quien se entera antes es Hacienda. La sanción puede ser de hasta 200 euros, por lo que te recomendamos que estés muy atento para evitar que esto suceda.

3. No darse de alta en el IAE adecuado

Entre los errores fiscales de los autónomos también se encuentra el alta inadecuada en el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas). Los epígrafes del IAE los puedes encontrar en la Agencia Tributaria y es conveniente que elijas aquel que mejor encaja con tu actividad principal. ¿Por qué? Pues porque de esto dependerá la aplicación de impuestos.

Por ejemplo, si ejerces una actividad profesional, como nosotras que somos abogadas, el porcentaje de IRPF que se debe aplicar es de un 15% (un 7% durante los tres primeros años de actividad), mientras que una persona que lleva a cabo una actividad relacionada con la agricultura o ganadería solo aplicaría el 2%. 

4. Llevar un registro desordenado de gastos e ingresos

Todo autónomo debe llevar un registro ordenado de los gastos e ingresos que tiene para evitar cometer errores en el momento de presentar los impuestos correspondientes. Además, es crucial tener esto al día por si en algún momento se produce una inspección. En estos casos se puede sancionar si no se está cumpliendo con la obligatoriedad de llevar un libro de registro de todo esto, una responsabilidad que todo autónomo tiene.

En Abogadas Asociadas nos encontramos en muchas ocasiones con problemas debido a estos errores fiscales de los autónomos y muchos otros. Por ejemplo, hay que tener presente el nuevo sistema de facturación electrónica que para los autónomos será obligatorio a partir de julio de 2026. No obstante, está bien informarse antes y empezar a hacer los cambios necesarios para que, llegado el momento, se cumpla con esta nueva norma de la manera adecuada. ¿Tienes dudas sobre cómo montar tu negocio? Pues no esperes. Pide tu cita ya con Cristina en Abogadas Asociadas.