por Abogadas Asociadas | Jun 18, 2025 | Sin categoría
Cada año, con la llegada de la campaña de la renta, muchas personas se preguntan si están obligadas a presentar su declaración. De hecho, una de las dudas más frecuentes es si quienes perciben el salario mínimo deben presentar la declaración de la renta. Veamos, de forma clara y sencilla, cómo influye el salario mínimo en la obligación de declarar y qué excepciones hay.
¿Qué es el Salario Mínimo Interprofesional (SMI)?
El Salario Mínimo Interprofesional o SMI es la cantidad mínima que, según la Ley, debe percibir cualquier trabajador por cuenta ajena en España.
Esta cifra se actualiza cada año por el Gobierno teniendo en cuenta distintos factores, como el coste de vida y la situación económica general. Por ejemplo, en el año 2024, el SMI se fijó en 1.134 euros mensuales en 14 pagas, lo que equivale a 15.876 euros brutos anuales, es decir, sin retenciones de IRPF o cotizaciones a la Seguridad Social. En cambio, en 2025, el salario mínimo interprofesional se incrementó en 1.184 euros en 14 pagas, esto es, 16.576 euros brutos anuales.
Salario mínimo y declaración de la renta: ¿hay obligación?
La respuesta rápida es: no siempre. Todo dependerá de varios detalles, como el número de pagadores y el importe total percibido durante el año fiscal.
¿Cuál es el límite para tener que declarar?
La Agencia Tributaria establece unos umbrales mínimos de ingresos anuales por debajo de los cuales no es obligatorio presentar la declaración de la renta. Estos umbrales varían si los ingresos provienen de un solo pagador o de varios pagadores.
- Un solo pagador: no hay obligación de declarar si se han percibido rendimientos del trabajo inferiores a 22.000 euros brutos anuales, lo que incluye a la gran mayoría de quienes cobran el salario mínimo.
- Dos o más pagadores: el límite baja a 14.000 euros brutos anuales, siempre que se hayan percibido más de 1.500 euros del segundo y demás pagadores.
Por tanto, si cobras el salario mínimo de un único empleador, no estás obligado a hacer la declaración de la renta. Sin embargo, si has tenido dos empleadores (por ejemplo, cambiaste de trabajo a mitad de año o has percibido el paro), probablemente debas declarar, aunque tus ingresos totales sean equivalentes al SMI.
Otros factores que influyen en la declaración
Es importante saber que, aunque tus ingresos provengan exclusivamente del salario mínimo, la declaración de la renta puede ser necesaria en las siguientes circunstancias:
- Haber percibido prestaciones por desempleo, especialmente si provienen de varios organismos (por ejemplo, SEPE y un empleador).
- Tener rendimientos del capital mobiliario o inmobiliario (por ejemplo, intereses bancarios, dividendos o alquileres).
- Haber realizado ventas de bienes (acciones, fondos de inversión, inmuebles, etc.).
- Aplicar deducciones específicas como la deducción por maternidad o inversión en vivienda habitual (para quienes la aplicaron antes de 2013), entre otras.
¿Qué pasa si he cobrado el salario mínimo, pero quiero hacer la declaración?
Como hemos visto, hay ocasiones en las que no estás obligado a presentar la declaración de la renta. Sin embargo, no solo puedes hacerlo voluntariamente, sino que incluso puede ser conveniente. Y es que si durante el año se te han aplicado retenciones de IRPF, podrías tener derecho a una devolución, motivo por el cual muchas personas con bajos ingresos deciden presentar su declaración.
Además, presentar la declaración puede ser útil para acreditar ingresos en procedimientos administrativos, solicitar ayudas o subvenciones o regularizar tu situación fiscal en caso de que existan discrepancias o errores en los datos fiscales, evitando sanciones.
¿Y si tengo obligación, pero no presento la declaración de la renta?
No presentar la declaración de la renta cuando existe obligación puede conllevar sanciones económicas, recargos e intereses de demora. En algunos casos, incluso Hacienda puede enviar una notificación requiriendo la presentación del IRPF correspondiente. Por ello, si tienes dudas sobre tu situación fiscal, lo más recomendable es consultar con un profesional especializado en derecho tributario que pueda revisar tu caso.
Como ves, salario mínimo y declaración de la renta no siempre van de la mano. No obstante, hay situaciones que pueden modificar esta regla general, como tener varios pagadores o percibir ingresos adicionales. Además, en algunos casos, presentar la declaración puede ser beneficioso. Así que si tienes dudas, recuerda que puedes consultarnos sin compromiso.
Somos Inma y Cristina, abogadas con más de 25 años de experiencia trabajando juntas en Abogadas Asociadas, un despacho cercano y comprometido con las personas. Inma está especializada en derecho civil, familia y sucesiones, y trabaja tanto en el ámbito judicial como en mediación para la resolución de conflictos. Cristina se centra en el área empresarial, financiera y tributaria, asesorando a particulares y empresas en herencias, planificación patrimonial y gestión fiscal. Juntas formamos un equipo complementario que ofrece un asesoramiento jurídico sólido, práctico y personalizado.
por Abogadas Asociadas | Jun 2, 2025 | Sin categoría
Debido a la situación de las pensiones en la actualidad, con el fin de poder asegurarte un futuro más estable y libre de preocupaciones, existen dos productos que debes conocer: la diferencia entre el fondo de pensiones y el plan de pensiones. Si bien, muchas veces, ambos conceptos se utilizan como sinónimos, veremos cuáles son las particularidades de cada uno para diferenciarlos.
¿Qué es un plan de pensiones?
Vamos a empezar definiendo lo que es un plan de pensiones. En este caso nos encontramos con un producto de ahorro que permite generar un dinero extra para completar la pensión que se percibirá en el futuro. Se trata de una especie de hucha que nos ayudará a llegar a esos mínimos para completar la pensión que recibamos del Sistema Público de Pensiones y que el dinero nos permita llegar a fin de mes sin preocupaciones.
Es importante saber que el dinero que se puede ir aportando de manera periódica –previamente acordado– irá acumulándose en dicho plan para, en el futuro, cobrarlo en forma de una renta. Esto no es incompatible con el Sistema Público de Pensiones.
¿Qué es un fondo de pensiones?
Por otro lado, un fondo de pensiones es un producto financiero donde el dinero que se aporta a un plan de pensiones se invierte. El objetivo es obtener una cierta rentabilidad por ese dinero que se va acumulando y, así, tener un colchón extra en el futuro. En este caso, es importante elegir bien el perfil de riesgo, que puede ser más o menos alto.
¿Dónde se invierte? Pues en renta fija, en renta variable, en renta mixta… Es crucial conocer, aunque sea un poco, qué significa esto para tener claro lo que se está contratando. En Abogadas Asociadas utilizamos conceptos sencillos para explicar términos complejos, con el objetivo de que sepas qué es lo que vas a contratar para que puedas estar más tranquilo.
Entonces, ¿cuál es la diferencia entre fondo de pensiones y plan de pensiones?
La diferencia entre un fondo de pensiones y un plan de pensiones es que lo que se contrata es un plan de pensiones a través de una entidad financiera, es decir, un banco. Mientras, el fondo de pensiones es la manera en la que se invierte ese dinero para conseguir una determinada rentabilidad por él. En otras palabras, un fondo de pensiones puede albergar varios planes de pensiones donde el dinero se invierte para que crezca.
La persona que contrata un plan de pensiones debe saber cómo se está invirtiendo ese dinero a través del fondo de pensiones para, así, elegir el nivel de riesgo con el que se sienta más cómoda. Asimismo, debe saber que puede negociar la cantidad de dinero que aportará al fondo de pensiones de manera periódica, para que esto no afecte a su economía personal.
Si tienes algún problema o duda sobre la diferencia entre los fondos de pensiones o planes de pensiones, recuerda que en Abogadas Asociadas te podemos ayudar a resolver esto. Solo ponte en contacto con nosotras para que podamos escuchar tu caso y ofrecerte una solución.
Somos Inma y Cristina, abogadas con más de 25 años de experiencia trabajando juntas en Abogadas Asociadas, un despacho cercano y comprometido con las personas. Inma está especializada en derecho civil, familia y sucesiones, y trabaja tanto en el ámbito judicial como en mediación para la resolución de conflictos. Cristina se centra en el área empresarial, financiera y tributaria, asesorando a particulares y empresas en herencias, planificación patrimonial y gestión fiscal. Juntas formamos un equipo complementario que ofrece un asesoramiento jurídico sólido, práctico y personalizado.
por Abogadas Asociadas | May 9, 2025 | Sin categoría
Una donación es el acto de entregar o transmitir, de forma gratuita y voluntaria, un bien o derecho a otra persona sin esperar nada a cambio. No obstante, también puede considerarse una donación a la diferencia entre el precio pagado y el precio real de un bien. En este caso, la Agencia Tributaria exigiría la aplicación del impuesto de Donaciones de la Comunidad Valenciana, un tributo especial que ha experimentado cambios en los últimos años. Veamos cuándo aplica este impuesto y cómo puedes beneficiarte de la bonificación del 99%.
¿Qué es el Impuesto de Donaciones?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) es un tributo gestionado por las comunidades autónomas que grava la transmisión gratuita de bienes y derechos entre personas. En el caso de las donaciones (es decir, transmisiones inter vivos), el impuesto debe ser abonado por la persona que recibe el bien o derecho donado.
El importe a pagar por este impuesto varía en función de varios factores como:
- El valor del bien donado.
- El grado de parentesco entre el donante y el donatario o receptor.
- El patrimonio previo del receptor.
- La comunidad autónoma en la que reside el donatario, ya que las autonomías pueden aplicar reducciones, bonificaciones y diferentes tipos.
Reforma en la Comunidad Valenciana y bonificación del 99%
En mayo de 2023, el gobierno de la Generalitat Valenciana aprobó una reforma de los impuestos de donaciones y sucesiones mediante la Ley 6/2023, que entró en vigor el 28 de ese mes. Esta reforma establece una bonificación del 99% en la cuota del impuesto de donaciones para los Grupos I y II de parentesco, es decir:
- Descendientes (hijos y nietos).
- Ascendientes (padres y abuelos).
- Cónyuges.
También se incluyen en la bonificación las personas con una discapacidad física o sensorial del 65 % o más, y con discapacidad psíquica del 33 % o más.
A partir de la reforma sobre las donaciones de la Comunidad Valenciana, un hijo que reciba una donación valorada en 100.000 euros podrá beneficiarse de la bonificación y reducir a cero el pago del impuesto. En este caso, tan solo tendrá que pagar el 1% de la cuota restante.
Además, según la Agencia Tributaria de Valencia, a la bonificación se suma la eliminación de ciertos requisitos que antes limitaban las reducciones por parentesco, como el máximo del patrimonio preexistente del donatario o receptor, antes fijado en 600.000 euros.
¿Cómo tributan las donaciones en la Comunidad Valenciana?
Como hemos visto, la tributación de las donaciones en la Comunidad Valenciana depende de varios factores: el tipo de bien que se dona, la residencia del donante y donatario y la relación de parentesco.
Tipo de bien donado
Es uno de los factores más importantes para la tributación de las donaciones. En el caso de los inmuebles, estos tributarán por el lugar donde se encuentren, independientemente de la residencia del donatario. Por tanto, si una persona no residente en España recibe un bien situado en otro país, el bien no tributa por el impuesto de sucesiones y donaciones español.
Residencia del donatario
Otro elemento clave para determinar cómo tributan las donaciones es la residencia del donatario. Si el receptor es residente, se aplicará la normativa autonómica de la Comunidad Valenciana. Eso sí, para que el donatario sea considerado residente, este debe haber vivido la mayor parte del tiempo en la Comunidad Valenciana durante los últimos cinco años.
- Donatario que reside en la Comunidad Valenciana: la comunidad autónoma tendrá derecho a la exención de los impuestos de donaciones, a excepción de los inmuebles que se ubiquen en otro territorio.
- Donatario que reside fuera de España: en donaciones internacionales, si el donatario reside en el extranjero, se aplicará la tributación real, es decir, la tributación quedará limitada a los bienes y derechos que puedan ejercerse en territorio español y a los inmuebles que radiquen en España.
En definitiva, los detalles que debemos tener en cuenta para las donaciones en la Comunidad Valenciana son la residencia del donatario (no la residencia del donante) y el tipo de bienes recibidos en la donación. No obstante, si tienes dudas sobre la bonificación del 99% o prefieres dejar estos trámites en manos expertas, contacta con nosotras.donaciones-comunidad-valenciana
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por Abogadas Asociadas | Abr 30, 2025 | Sin categoría
Los beneficios tributarios, también llamados beneficios fiscales según la Agencia Tributaria, tienen una serie de objetivos que conviene conocer. Además, es importante que los ciudadanos estén al corriente de estos beneficios para poder optar a ellos y aprovechar las ventajas que pueden obtener. Hoy en Abogadas Asociadas explicaremos qué son estos beneficios tributarios, los diferentes tipos que hay y cómo aprovecharlos.
¿Qué son los beneficios tributarios?
Cuando hablamos de beneficios tributarios estamos haciendo referencia a aquellas exenciones, tasas con reducciones o deducciones de las que se pueden beneficiar los ciudadanos. Estos beneficios permiten obtener un ahorro o determinadas ventajas que es fundamental conocer para poder solicitar dichos beneficios. A continuación, veremos los diferentes tipos que existe y algunos ejemplos.
Tipos de beneficios tributarios
Aunque pueden variar dependiendo del país, hoy nos centraremos en los tipos de beneficios tributarios que aplican aquí en España. Estos son:
- Deducciones. Ahora que estamos en plena campaña de la declaración de la Renta, hay deducciones que se pueden aplicar. Algunos ejemplos son la deducción por maternidad, por realizar obras de mejora de eficiencia energética, etc.
- Exenciones. Aquí hablamos de aquellos ciudadanos que estén libres del pago de determinados impuestos. En Madrid, por ejemplo, los nuevos autónomos están exentos de pagar la Seguridad Social durante un año o dos si no superan el SMI.
- Reducciones. Los impuestos se reducen a favor de los ciudadanos. Un ejemplo es aquellas familias numerosas que pueden optar por el Bono Social. Gracias a este obtienen un descuento de entre el 50% o 65% en su factura de la luz.
- Subvenciones. Son aquellas ayudas a las que los ciudadanos pueden acceder. El bono del alquiler joven fomenta la independencia de las personas menores de 35 años con una ayuda de unos 250 euros al mes.
¿Cómo aprovechar los beneficios tributarios?
Para que puedas aprovecharte de los beneficios tributarios, es fundamental que conozcas la legislación vigente. Siempre hay novedades, nuevos beneficios fiscales que salen a la luz y de los que, tal vez, no sepas nada, y requisitos que debes conocer bien para que puedas obtener alguno de los beneficios mencionados anteriormente.
Una vez que te has informado sobre los beneficios tributarios actuales, organizar la documentación que necesitas presentar, así como planificar con la suficiente antelación (por ejemplo, si deseas aprovecharte del Bono Social recuerda comprobar si tu libro de familia numerosa se encuentra actualizado) es fundamental.
Por último, en el caso de que te surja alguna duda o no seas capaz de comprender bien los requisitos que se te solicitan para acceder a un determinado beneficio, recuerda que en Abogadas Asociadas te podemos ayudar. Así, en el caso de que tengas algún problema o debas presentar una reclamación por un resultado negativo que es equívoco, podremos echarte una mano para resolver esta situación lo antes posible.
Los beneficios tributarios pueden ayudarte a reducir la carga fiscal, ahorrar dinero u obtener un resultado positivo en la declaración de la renta. Independiendemente de que seas madre, autónomo, familia numerosa o sencillamente una persona joven que desea independizarse, entre otros, hay un beneficio social para ti.
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por Abogadas Asociadas | Abr 3, 2025 | Sin categoría
El asesoramiento fiscal es un servicio clave para cualquier persona o empresa que quiera cumplir con sus obligaciones tributarias sin complicaciones y optimizar su carga fiscal. Sin embargo, aún hay muchas dudas sobre qué implica realmente, cuándo es necesario y cómo elegir a la mejor profesional para este trabajo. En este artículo vamos a intentar resolver todas estas cuestiones.
¿Qué es el asesoramiento fiscal?
El asesoramiento fiscal consiste en la planificación y gestión de los impuestos de una persona física o jurídica. Una asesora fiscal se encarga de interpretar y aplicar la normativa vigente para que sus clientas cumplan con la ley de la forma más eficiente posible.
Entre las funciones principales del asesoramiento fiscal están:
- La presentación de declaraciones de impuestos como el IRPF, IVA o Impuesto de Sociedades.
- La planificación tributaria para optimizar la carga fiscal.
- La resolución de dudas sobre normativa fiscal.
- La representación ante la Agencia Tributaria en caso de inspecciones o requerimientos.
Tanto autónomos como empresas pueden beneficiarse de este servicio para evitar errores y aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles.
¿Por qué necesitas asesoramiento fiscal?
Puede parecer que la gestión fiscal es sencilla, pero la realidad es que la normativa tributaria cambia con frecuencia y puede ser complejo estar actualizados sobre todos los temas. Algunas razones por las que contar con una asesora fiscal es una decisión inteligente:
1. Evitar sanciones
Los errores en las declaraciones de impuestos pueden derivar en multas y recargos. Una asesora fiscal se asegura de que todo esté correctamente presentado y en plazo.
2. Optimizar impuestos
Existen deducciones y beneficios fiscales que muchas veces se desconocen. Un buen asesoramiento puede ayudarte a pagar lo justo sin perder ninguna ventaja.
3. Ahorrar tiempo y esfuerzo
Gestionar impuestos requiere tiempo, formación y atención al detalle. Delegar esta tarea te permite enfocarte en tu negocio o en tu vida personal sin preocupaciones ni dolores de cabeza.
4. Tranquilidad ante inspecciones
Si la Agencia Tributaria revisa tu situación fiscal, contar con una asesora profesional marca la diferencia, porque te guiará en el proceso y defenderá tus intereses.
¿Cómo elegir el mejor asesoramiento fiscal?
Elegir profesionales adecuados es clave para recibir un servicio eficaz y que responda a tus necesidades. Aquí algunos criterios que te ayudarán a tomar la mejor decisión:
1. Experiencia y especialización
No todas las asesoras fiscales trabajan con el mismo perfil de clientes. Algunas están especializadas en autónomas, otras en pymes o grandes empresas. Así que, ante todo, asegúrate de que tiene experiencia con casos similares al tuyo.
2. Actualización constante
Las leyes fiscales cambian con frecuencia. Una buena asesora debe estar al día con las últimas normativas y adaptar sus estrategias a estos cambios.
3. Transparencia y claridad
El asesoramiento fiscal debe ser comprensible. Evita a los profesionales que hablan con demasiados tecnicismos sin explicar bien lo que hacen. Una asesoría comprometida y competente te informará de manera clara y honesta.
4. Atención personalizada
Cada caso es único. Busca profesionales que estudien tu situación en detalle y te ofrezcan soluciones adaptadas a ti, en lugar de aplicar estrategias genéricas.
5. Buenas referencias
Revisar opiniones de otros clientas puede darte una idea sobre la calidad del servicio. Si una asesora tiene buenas referencias, es seguramente un punto a favor de que su trabajo sea fiable.
Como habrás entendido, contar con asesoramiento fiscal es una inversión en seguridad y tranquilidad. Con una profesional adecuada, no solo evitarás problemas con Hacienda, sino que podrás optimizar tu carga fiscal y aprovechar mejor de tu tiempo.
Así que, si necesitas asesoramiento fiscal, en Abogadas Asociadas estaremos encantadas de ayudarte. ¡Contáctanos para resolver todas tus dudas!
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